La plantilla de Excel para el cálculo del capital de trabajo le permite obtener el fondo de maniobra necesario para mantener el volumen de operaciones, períodos de almacenamiento, fabricación y cobro ingresados.

Características de la planilla

  • Permite la comparación de 3 años de información
  • Detalla que considerar para activos corrientes y pasivos corrientes
  • Obtiene el capital de trabajo o fondo de maniobra por año y su variación anual


Capital de trabajo o Fondo de Maniobra

El Capital de Trabajo también conocido como fondo de maniobra o Working Capital se define como aquellos recursos que necesita la empresa para operar en el corto plazo.
Su fórmula es:
Capital de trabajo = Activos Corrientes - Pasivos Corrientes.

  • Si el Capital de trabajo es > 0  la empresa posee más activos líquidos que deuda, esto quiere decir que puede operar a corto plazo

  • Si el capital de trabajo < 0 representa un desequilibrio. Esto no quiere decir que no pueda operar, sino que tiene un riesgo de iliquidez pues sus pasivos son mayores a sus activos. En estos casos debe ser financiado ya sea con un préstamo o aportes de los socios.
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